お久しぶりです。新人のSです。

そろそろ年末にかけて年末調整の話が上がってくると思いますが、じゃあ確定申告とは何が違うの?と思う人が多いと思います。僕も初めは違いがわからなくてあたふたしてました。

会社員の多くは「年末調整は会社がやってくれる」「確定申告は自分でやる」というイメージはあるものの、何がどう違うのかは意外とよく分かる人は少ないと思います。

この記事では、はじめての方でも理解しやすいように、年末調整と確定申告の基本的な違いをコンパクトに解説します。

◆ 年末調整とは?会社が行う“給与の税金精算”

年末調整は、会社が従業員の給与に関する所得税を代わりに計算し、年末に精算してくれる仕組みです。

生命保険料控除や扶養控除など、会社が把握しやすい控除だけが対象で、会社員は書類を出すだけで完結します。

◆ 確定申告とは?自分で申告する“1年間の税金の総まとめ”

確定申告は、給与だけでなく、副業収入・投資・医療費・ふるさと納税なども含めて、自分で税額を計算し税務署へ申告する制度です。

会社が知らない収入や支出は年末調整では扱えないため、自分でまとめる必要があります。

◆ 年末調整でできること・できないこと

✔ できること

給与の所得税精算
扶養控除・配偶者控除
生命保険料控除・地震保険料控除
住宅ローン控除(2年目以降)

✖ できないこと

副業収入・家賃収入
株・投資信託・仮想通貨などの利益
医療費控除
寄附金控除(ふるさと納税)
住宅ローン控除の初年度

◆ 会社員でも確定申告が必要な代表ケース

副業で一定以上の所得がある
医療費が多かった
ふるさと納税のワンストップ特例を使っていない
株・投資で利益が出た
住宅ローン控除の初年度

◆ まとめ

年末調整 → 会社が給与分だけ調整
確定申告 → 自分で所得全体を申告する
という違いを理解しておくことで、自分がどちらを行うべきか判断しやすくなります。

考え出したらさらに難しいと思いますが、次の記事では続きとチェックリストを書きますのでよかったら見ていってください。

ここまでご覧いただきありがとうございます。